Pokladní plnění státního rozpočtu ČR za leden až duben 2011

Státní rozpočet na rok 2011 byl schválen Poslaneckou sněmovnou Parlamentu ČR zákonem č. 433/2010 Sb. ze dne 15. prosince 2010, který stanovil příjmy ve výši 1 044,0 mld. Kč, výdaje ve výši 1 179,0 mld. Kč a schodek ve výši 135,0 mld. Kč.

V březnu byl schválen zákon č. 97/2011 Sb., kterým se mění zákon o státním rozpočtu ČR na rok 2011. Byl tak zapracován dopad zákona č. 402/2010 Sb., který zpřísňuje podmínky podpory využívání obnovitelných zdrojů energie. Tato novela, která je obsažena i v následujícím textu a tabulkách, souvztažně navyšuje rozpočet příjmů i výdajů o 11,7 mld. Kč, tj. bez vlivu na schodek. Došlo k navýšení schváleného rozpočtu DPH o 1,0 mld. Kč, odvodu z elektřiny ze slunečního záření o 4,2 mld. Kč, darovací daně o 4,8 mld. Kč, odvodu za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu o 1,7 mld. Kč a neinvestičních transferů podnikatelským subjektům o 11,7 mld. Kč.

Podle údajů na účtech Ministerstva financí vedených v ČNB dosáhly k 30. dubnu 2011 celkové příjmy státního rozpočtu 326,0 mld. Kč, celkové výdaje 393,5 mld. Kč a schodek 67,5 mld. Kč (v dubnu 2010 vykázán schodek 78,2 mld. Kč).

Příjmy státního rozpočtu

Dosažené celkové příjmy ve výši 326,0 mld. Kč představovaly 30,9 % schváleného rozpočtu (v dubnu 2010 plněny na 31,5 %) a byly meziročně vyšší o 4,4 mld. Kč, tj. o 1,4 % (rozpočet počítá s růstem o 5,5 % proti skutečnosti 2010). Na tomto růstu se podílely především transfery přijaté od EU a Národního fondu, které meziročně vzrostly o 7,0 mld. Kč.

Daňové příjmy (bez pojistného na SZ) dosáhly 155,9 mld. Kč, což představuje 28,7 % schváleného rozpočtu a meziroční pokles o 2,8 mld. Kč, tj. o 1,8 % (rozpočet počítá s růstem o 6,9 % proti skutečnosti roku 2010). Ve srovnání se stejným obdobím minulého roku je plnění rozpočtu o 1,0 procentního bodu nižší.

Meziroční pokles daňových příjmů byl ovlivněn především nižším inkasem DPH, DPPO a DPFO.

Inkaso DPH představovalo 67,1 mld. Kč, tj. 34,4 % rozpočtu, což je o 1,9 procentního bodu nižší plnění než v dubnu minulého roku. Meziroční pokles o 1,4 mld. Kč, tj. o 2,0 %, je proti rozpočtované dynamice (růst o 3,9 % - měřeno ke skutečnosti roku 2010) nižší o 5,9 procentního bodu. Meziroční zvýšení inkasa, se kterým rozpočet 2011 počítá, by nemělo být tak výrazné jako v roce 2010, kdy došlo ke zvýšení obou sazeb o 1 procentní bod.

Inkaso spotřebních daní (vč. tzv. energetických daní) dosáhlo 42,3 mld. Kč, což představuje 30,0 % rozpočtu (loni to bylo 29,2 %) a meziroční růst o 1,0 mld. Kč, tj. o 2,5 %. Z této částky tvořily odvody z elektřiny ze slunečního záření 0,5 mld. Kč. Rozpočet na rok 2011 počítá s růstem o 7,6 % proti skutečnosti roku 2010. V oblasti spotřebních daní není pro rok 2011 počítáno s žádnými legislativními změnami, které by výrazně ovlivnily výši inkasa daně (mimo výše uvedenou novelu zákona o státním rozpočtu s vlivem 4,2 mld. Kč – očekávaný příjem za odvod z elektřiny ze slunečního záření).

Daň z příjmů právnických osob svým objemem 19,8 mld. Kč představovala 23,5 % rozpočtu (v roce 2010 to bylo 21,0 %) a meziročně tak byla o 1,3 mld. Kč, tj. o 6,3 %, nižší než v roce 2010. Rozpočet této daně počítá s poklesem o 2,7 % proti skutečnosti roku 2010. Relativně nízké plnění rozpočtu této daně souvisí s platebním kalendářem (nejvyšší zálohy na daň jsou odváděny na konci jednotlivých čtvrtletí). V roce 2011 se na výši inkasa projevuje pokles sazby daně ve zdaňovacím období 2010 o další procentní bod (na 19 %).

Inkaso daní z příjmů fyzických osob dosáhlo 21,6 mld. Kč, tj. 21,3 % rozpočtu (loni plnění na 25,7 %) při meziročním poklesu o 1,0 mld. Kč, tj. o 4,6 %. Rozpočet uvažuje s růstem o 16,0 % proti skutečnosti roku 2010, především z důvodu vyššího očekávaného inkasa u DPFO ze závislé činnosti a vybírané srážkou.

• Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti dosáhla 23,8 mld. Kč a její rozpočet byl naplněn na 28,8 % (loni to bylo 31,6 %). Meziročně je inkaso o 1,1 mld. Kč, tj. o 5,0 %, vyšší. Rozpočet je nad úrovní skutečnosti roku 2010 o 8,3 %, především z důvodu snížení slev na dani na poplatníka.
• Daň z příjmů fyzických osob placená na základě přiznání ve výši -4,5 mld. Kč znamená plnění rozpočtu na -83,6 % (loni to bylo na -21,8 %) a meziročně je její inkaso nižší o 2,4 mld. Kč. Rozpočet 2011 je nad úrovní skutečnosti roku 2010 o 30,5 %. Záporné plnění v roce 2011 souvisí s vratkami daně, které probíhají tradičně v měsíci dubnu (inkaso ve výši -7,3 mld. Kč, v dubnu 2010 to bylo -6,0 mld. Kč).
• Daň z příjmů fyzických osob vybíraná srážkou dosáhla 2,3 mld. Kč, což představuje 17,1 % rozpočtu (loni 32,2 %) a meziročně bylo její inkaso vyšší o 0,2 mld. Kč, tj. o 8,5 %. Rozpočet 2011 počítá s růstem o 90,2 % (o 6,4 mld. Kč) proti skutečnosti roku 2010. Na vyšší výnos by mělo mít vliv především zdaňování výsluh u příslušníků ozbrojených složek a zdanění úroků ze stavebního spoření. Rozpočet počítal s jednorázovým 50% daňovým zatížením příspěvků poskytovaných u stavebního spoření (které ale bylo zrušeno Ústavním soudem).

Rozpočtované celostátní inkaso daní na rok 2011 (bez DPPO placené obcemi a kraji a bez správních a ostatních poplatků placených obcím) ve výši 739,5 mld. Kč je proti skutečnosti roku 2010 vyšší o 45,8 mld. Kč, tj. o 6,6 %. Objemově je nejvyšší růst rozpočtován (proti skutečnosti 2010) u daní z příjmů fyzických osob o 19,9 mld. Kč (o 15,2 %), u DPH o 11,0 mld. Kč (o 4,1 %) a u spotřebních daní o 10,1 mld. Kč (o 7,3 %).

Skutečné celostátní inkaso všech daní dosáhlo k 30.4.2011 výše 212,3 mld. Kč, což představuje 28,7 % rozpočtu a meziroční pokles o 3,2 mld. Kč, tj. o 1,5 %. Ve stejném období minulého roku dosáhlo celostátní inkaso daní 215,5 mld. Kč, tj. 29,4 % schváleného rozpočtu, a meziročně vzrostlo o 15,2 mld. Kč, tj. o 7,6 % (celoročně nedosáhlo rozpočet o 38,6 mld. Kč).

Příjmy z pojistného na sociální zabezpečení dosáhly 119,3 mld. Kč, což představuje 32,0 % rozpočtu (loni to bylo 31,3 %) a meziroční růst o 4,5 mld. Kč, tj. o 3,9 %. Rozpočet počítá s růstem o 4,9 % proti skutečnosti roku 2010. Z celkové částky připadlo na důchodové pojištění 106,1 mld. Kč, tj. 32,0 % rozpočtu (loni to bylo 31,0 %), při meziročním růstu o 4,0 mld. Kč, tj. o 3,9 % (rozpočet počítá s růstem o 4,9 % proti skutečnosti roku 2010).

Ke konci dubna 2011 dosáhly nedaňové a kapitálové příjmy a přijaté transfery celkem 50,8 mld. Kč, což je 36,5 % rozpočtu a o 2,8 mld. Kč více než v dubnu loňského roku (rozpočet uvažuje s meziročním růstem o 15,7 % proti rozpočtu 2010 především z důvodu vyšších očekávaných příjmů z rozpočtu EU o 22,0 mld. Kč). Příjmy z rozpočtu EU (transfery přijaté od EU a Národního fondu) činily 38,4 mld. Kč (plnění na 32,8 %), což je o 7,0 mld. Kč více než v dubnu 2010. Příjmy z kreditních úroků operací řízení státního dluhu a likvidity státní pokladny dosáhly 2,2 mld. Kč (o 1,1 mld. Kč méně než v roce 2010) a byly tak plněny na 39,8 % rozpočtu (rozpočtovány v kapitole Státní dluh). Převody z fondů OSS a zapojené ostatní mimorozpočtové zdroje dosáhly 2,3 mld. Kč (o 1,7 mld. Kč méně než v roce 2010). Tato částka zahrnovala prostředky převedené z rezervních fondů a nečerpané mzdové prostředky za prosinec 2010.

Výdaje státního rozpočtu

Celkové výdaje v objemu 393,5 mld. Kč čerpané ke konci dubna 2011 představují 33,0 % rozpočtu (v dubnu 2010 to bylo 33,7 %), a jsou tak o 6,3 mld. Kč, tj. o 1,6 % pod úrovní dubna 2010. Proti skutečnosti 2010 předpokládá letošní rozpočet nárůst o 2,9 % (proti rozpočtu 2010 o 0,5 %).

Běžné výdaje státního rozpočtu byly ke konci dubna čerpány ve výši 357,4 mld. Kč, tj. na 32,9 % rozpočtu (loni to bylo na 33,3 %). Proti loňskému dubnu vzrostly o 1,1 mld. Kč, tj. o 0,3 % (rozpočet počítá s růstem o 5,8 % proti skutečnosti 2010, resp. o 1,6 % proti rozpočtu 2010).

Největší objem prostředků v rámci běžných výdajů je každoročně vynakládán na sociální dávky. Ve schváleném rozpočtu jsou zapracovány ve výši 446,5 mld. Kč, což představuje 37,5 % všech rozpočtovaných výdajů a o 3,6 % více než skutečnost dosažená v roce 2010 (z toho meziroční rozpočtovaný růst důchodů činí 5,1 %). K 30.4.2011 bylo na sociálních dávkách vyčerpáno 150,0 mld. Kč, tj. 33,6 % rozpočtu (loni to bylo 33,1 %), při meziročním růstu o 6,6 mld. Kč, tj. o 4,6 %. Z toho na důchody připadlo 122,3 mld. Kč, tj. 33,6 % rozpočtu (loni to bylo 32,9 %), při meziročním růstu o 8,5 mld. Kč, tj. o 7,5 %. Některé další sociální dávky vykazují meziroční pokles (státní sociální podpora o 1,4 mld. Kč a prostředky na podpory v nezaměstnanosti o 0,9 mld. Kč).

V rámci běžných výdajů státního rozpočtu vyšší procento čerpání vykázaly především neinvestiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně. Jejich výše 56,3 mld. Kč představuje 44,7 % rozpočtu a je o 0,5 mld. Kč, tj. o 0,9 %, vyšší než v dubnu 2010. Vyšší čerpání rozpočtu ovlivnily převody prostředků na přímé náklady škol zřizovaných obcemi a kraji ve výši 37,7 mld. Kč (v dubnu zaplacena záloha na 2. čtvrtletí ve výši 18,3 mld. Kč), což je o 1,3 mld. Kč méně než v roce 2010. Dalších 8,8 mld. Kč (loni to bylo 9,3 mld. Kč) představují transfery obcím na příspěvek na péči podle zákona o sociálních službách, na dávky pomoci v hmotné nouzi a na dávky zdravotně postiženým.

Neinvestiční transfery fondům sociálního a zdravotního pojištění (za kapitolu VPS) byly čerpány ve výši 17,7 mld. Kč, tj. 33,5 % rozpočtu. Meziročně byly vyšší o 0,4 %.

Výdaje kapitoly Státní dluh (především úroky) byly ke konci dubna 2011 hrazeny ve výši 18,8 mld. Kč, tj. 25,7 % rozpočtu, a jsou nad úrovní dubna 2010 o 0,6 mld. Kč, tj. o 3,5 %.

Na odvody vlastních zdrojů ES do rozpočtu EU bylo poukázáno 13,2 mld. Kč, což představuje 37,5 % rozpočtované výše a meziroční růst o 0,1 mld. Kč.

V dubnu byla provedena platba příspěvku státu na stavební spoření ve výši 5,2 mld. Kč, což znamená čerpání rozpočtu na 40,1 %. Meziročně tak objem těchto prostředků klesl o 6,0 mld. Kč (na základě rozhodnutí Ústavního soudu bude poukázána v květnu další platba ve výši 5,2 mld. Kč).

Kapitálové výdaje byly čerpány ve výši 36,1 mld. Kč, což představuje 34,6 % rozpočtu (v roce 2010 to bylo 37,7 %), při meziročním poklesu o 7,4 mld. Kč, tj. o 17,0 % (rozpočet 2011 počítá s poklesem proti skutečnosti 2010 o 19,8 %). Z toho investiční transfery do Státního fondu dopravní infrastruktury činily 14,1 mld. Kč a do Státního zemědělského intervenčního fondu 2,2 mld. Kč.

Saldo státního rozpočtu

Hospodaření státního rozpočtu skončilo na konci dubna 2011 schodkem ve výši 67,5 mld. Kč (50,0 % rozpočtu), což je proti stejnému období roku 2010 výsledek příznivější o 10,7 mld. Kč. Na toto meziroční srovnání působí pozitivně na straně příjmů především vyšší transfery přijaté od EU a Národního fondu (o 7,0 mld. Kč) a na straně výdajů nižší čerpání kapitálových výdajů (o 7,4 mld. Kč) a prozatímně nižší příspěvek státu na stavební spoření (o 6,0 mld. Kč).

Hospodaření rozpočtu v samotném dubnu skončilo ve schodku 42,3 mld. Kč (v dubnu 2010 to bylo 32,3 mld. Kč), když příjmy činily 72,6 mld. Kč (v dubnu 2010 to bylo 72,3 mld. Kč) a výdaje byly čerpány ve výši 114,9 mld. Kč (v dubnu 2010 to bylo 104,6 mld. Kč). Hospodaření v samotném dubnu 2011 bylo v meziročním srovnání negativně ovlivněno zálohou na 2. čtvrtletí na přímé náklady škol zřizovaných obcemi a kraji, která byla v roce 2010 zaplacena již v březnu.

Graf - Vývoj salda státního rozpočtu

Mgr. Ondřej Jakob,
tiskový mluvčí Ministerstva financí

Přílohy

Pokladní plnění příjmů státního rozpočtu:

Pokladní čerpání výdajů státního rozpočtu: