Pokladní plnění státního rozpočtu ČR za leden až březen 2011

Státní rozpočet na rok 2011 byl schválen Poslaneckou sněmovnou Parlamentu ČR zákonem č. 433/2010 Sb. ze dne 15. prosince 2010, který stanovil příjmy ve výši 1 044,0 mld. Kč, výdaje ve výši 1 179,0 mld. Kč a schodek ve výši 135,0 mld. Kč.

Podle údajů na účtech Ministerstva financí vedených v ČNB dosáhly dosáhly k 31. březnu 2011 celkové příjmy státního rozpočtu 253,4 mld. Kč, celkové výdaje 278,6 mld. Kč a schodek 25,2 mld. Kč (v březnu 2010 vykázán schodek 45,9 mld. Kč).

v mld. Kč
Ukazatel	Skutečnost leden-březen 2010	2011			% plnění v roce 2010	Index 2011/2010
		Schválený rozpočet	Skutečnost leden-březen	% plnění
	1	2	3	4=3:2	5	6=3:1
PŘÍJMY CELKEM	249,17	1044,00	253,37	24,3	24,4	101,7
VÝDAJE CELKEM	295,11	1179,00	278,57	23,6	24,9	94,4
SALDO	-45,94	-135,00	-25,20	18,7	28,2	54,9

 

 

 

 

 

Příjmy státního rozpočtu

Dosažené celkové příjmy ve výši 253,4 mld. Kč představovaly 24,3 % schváleného rozpočtu (v březnu 2010 plněny na 24,4 %) a byly meziročně vyšší o 4,2 mld. Kč, tj. o 1,7 %. Na tomto růstu se podílely především transfery přijaté od EU a Národního fondu, které meziročně vzrostly o 8,6 mld. Kč.

Daňové příjmy (bez pojistného na SZ) dosáhly 119,6 mld. Kč, což představuje 22,5 % schváleného rozpočtu a meziroční pokles o 6,2 mld. Kč, tj. o 5,0 % (rozpočet počítá s růstem o 4,7 % proti skutečnosti roku 2010). Ve srovnání se stejným obdobím minulého roku je plnění rozpočtu o 1,0 procentního bodu nižší.

Meziroční pokles daňových příjmů byl ovlivněn především nižším inkasem DPH, SD a DPPO.

Inkaso DPH představovalo 39,4 mld. Kč, tj. 20,3 % rozpočtu, což je o 2,1 procentního bodu nižší plnění než v březnu minulého roku. Meziroční pokles o 2,9 mld. Kč, tj. o 6,8 %, je proti rozpočtované dynamice (růst o 3,3 % - měřeno ke skutečnosti roku 2010) nižší o 10,1 procentního bodu. Nižší plnění ovlivnilo inkaso daně v měsíci únoru, které dosáhlo záporné hodnoty 3,3 mld. Kč - vlivem vratek daně. Meziroční zvýšení inkasa, se kterým rozpočet 2011 počítá, by nemělo být tak výrazné jako v roce 2010, kdy došlo ke zvýšení obou sazeb o 1 procentní bod.

Inkaso spotřebních daní (vč. tzv. energetických daní) dosáhlo 31,9 mld. Kč, což představuje 23,4 % rozpočtu (loni to bylo 23,5 %) a meziroční pokles o 1,2 mld. Kč, tj. o 3,8 %. Rozpočet na rok 2011 počítá s růstem o 4,4 % proti skutečnosti roku 2010. V oblasti spotřebních daní není pro rok 2011 počítáno s žádnými legislativními změnami, které by výrazně ovlivnily výši inkasa daně.

Daň z příjmů právnických osob svým objemem 20,2 mld. Kč představovala 24,1 % rozpočtu (v roce 2010 to bylo 22,0 %) a meziročně tak byla o 1,9 mld. Kč, tj. o 8,6 %, nižší než v roce 2010. Rozpočet této daně počítá s poklesem o 2,7 % proti skutečnosti roku 2010. Z toho v samotném březnu došlo k inkasu 19,0 mld. Kč (loni to bylo 20,8 mld. Kč), což souvisí s odvodem první čtvrtletní zálohy na daň u větších plátců. V roce 2011 se na výši inkasa projeví pokles sazby daně ve zdaňovacím období 2010 o další procentní bod (na 19 %).

Inkaso daní z příjmů fyzických osob dosáhlo 24,1 mld. Kč, tj. 23,8 % rozpočtu (loni plnění na 27,5 %) při meziročním poklesu o 0,2 mld. Kč, tj. o 0,6 %. Rozpočet uvažuje s růstem o 16,0 % proti skutečnosti roku 2010, především z důvodu vyššího očekávaného inkasa u DPFO ze závislé činnosti a vybírané srážkou.

• Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti dosáhla 19,7 mld. Kč a její rozpočet byl naplněn na 23,9 % (loni to bylo 26,4 %). Meziročně je inkaso o 0,7 mld. Kč, tj. o 3,9 %, vyšší. Rozpočet je nad úrovní skutečnosti roku 2010 o 8,3 %, především z důvodu snížení slev na dani na poplatníka.
• Daň z příjmů fyzických osob placená na základě přiznání ve výši 2,8 mld. Kč znamená plnění rozpočtu na 51,2 % (loni to bylo na 38,5 %), ale meziročně je její inkaso nižší o 1,0 mld. Kč, tj. o 27,3 %. Rozpočet 2011 je nad úrovní skutečnosti roku 2010 o 30,5 %. Inkaso této daně v samotném březnu dosáhlo 2,5 mld. Kč (v březnu 2011 to bylo 3,5 mld. Kč) a souvisí s termínem podání daňového přiznání a odvod daně za rok 2010.
• Daň z příjmů fyzických osob vybíraná srážkou dosáhla 1,7 mld. Kč, což představuje 12,4 % rozpočtu (loni 23,0 %) a meziročně bylo její inkaso vyšší o 0,2 mld. Kč, tj. o 10,0 %. Rozpočet 2011 počítá s růstem o 90,2 % (o 6,4 mld. Kč) proti skutečnosti roku 2010. Na vyšší výnos by mělo mít vliv především jednorázové 50 % daňové zatížení příspěvků poskytovaných u stavebního spoření, zdaňování výsluh u příslušníků ozbrojených složek a zdanění úroků ze stavebního spoření.

Rozpočtované celostátní inkaso daní na rok 2011 (bez DPPO placené obcemi a kraji a bez správních a ostatních poplatků placených obcím) ve výši 727,8 mld. Kč je proti skutečnosti roku 2010 vyšší o 33,8 mld. Kč, tj. o 4,9 %. Objemově je nejvyšší růst rozpočtován (proti skutečnosti 2010) u daní z příjmů fyzických osob o 19,9 mld. Kč (o 15,2 %), u DPH o 10,0 mld. Kč (o 3,7 %) a u spotřebních daní o 5,9 mld. Kč (o 4,3 %).

Skutečné celostátní inkaso všech daní dosáhlo k 31.3.2011 výše 161,7 mld. Kč, což představuje 22,2 % rozpočtu a meziroční pokles o 8,4 mld. Kč, tj. o 5,0 %. Ve stejném období minulého roku dosáhlo celostátní inkaso daní 170,1 mld. Kč, tj. 23,2 % schváleného rozpočtu, a meziročně vzrostlo o 14,2 mld. Kč, tj. o 9,1 % (celoročně nedosáhlo rozpočet o 38,6 mld. Kč).

Příjmy z pojistného na sociální zabezpečení dosáhly 88,6 mld. Kč, což představuje 23,7 % rozpočtu (loni to bylo 23,3 %) a meziroční růst o 3,3 mld. Kč, tj. o 3,8 %. Rozpočet počítá s růstem o 4,9 % proti skutečnosti roku 2010. Z celkové částky připadlo na důchodové pojištění 78,8 mld. Kč, tj. 23,7 % rozpočtu (loni to bylo 23,0 %), při meziročním růstu o 2,9 mld. Kč, tj. o 3,8 % (rozpočet počítá s růstem o 4,9 % proti skutečnosti roku 2010).

Ke konci března 2011 dosáhly nedaňové a kapitálové příjmy a přijaté transfery celkem 45,2 mld. Kč, což je 32,4 % rozpočtu a o 7,2 mld. Kč více než v březnu loňského roku (rozpočet uvažuje s meziročním růstem o 15,7 % proti rozpočtu 2010 především z důvodu vyšších očekávaných příjmů z rozpočtu EU o 22,0 mld. Kč). Příjmy z rozpočtu EU (transfery přijaté od EU a Národního fondu) činily 35,3 mld. Kč (plnění na 30,1 %), což je o 8,6 mld. Kč více než v březnu 2010. Příjmy z kreditních úroků operací řízení státního dluhu a likvidity státní pokladny dosáhly 1,6 mld. Kč (o 0,6 mld. Kč méně než v roce 2010) a byly tak plněny na 29,1 % (rozpočtovány v kapitole Státní dluh). Převody z fondů OSS a zapojené ostatní mimorozpočtové zdroje dosáhly 1,8 mld. Kč (stejně jako v roce 2010). Tato částka zahrnovala prostředky převedené z rezervních fondů a nečerpané mzdové prostředky za prosinec 2010.

 

Výdaje státního rozpočtu

Celkové výdaje v objemu 278,6 mld. Kč čerpané ke konci března 2011 představují 23,6 % rozpočtu (v březnu 2010 to bylo 24,9 %), a jsou tak o 16,5 mld. Kč, tj. o 5,6 % pod úrovní března 2010. Proti skutečnosti 2010 předpokládá letošní rozpočet nárůst o 1,9 % (proti rozpočtu 2010 pokles o 0,5 %).

Běžné výdaje státního rozpočtu byly ke konci března čerpány ve výši 252,5 mld. Kč, tj. na 23,5 % rozpočtu (loni to bylo na 24,5 %). Proti loňskému březnu klesly o 9,6 mld. Kč, tj. o 3,6 % (rozpočet počítá s růstem o 4,7 % proti skutečnosti 2010, resp. o 0,5 % proti rozpočtu 2010).

Největší objem prostředků v rámci běžných výdajů je každoročně vynakládán na sociální dávky. Ve schváleném rozpočtu jsou zapracovány ve výši 446,5 mld. Kč, což představuje 37,9 % všech rozpočtovaných výdajů a o 3,6 % více než skutečnost dosažená v roce 2010 (z toho meziroční rozpočtovaný růst důchodů činí 5,1 %). K 31.3.2011 bylo na sociálních dávkách vyčerpáno 112,9 mld. Kč, tj. 25,3 % rozpočtu (loni to bylo 25,0 %), při meziročním růstu o 4,3 mld. Kč, tj. o 4,0 %. Z toho na důchody připadlo 91,8 mld. Kč, tj. 25,2 % rozpočtu (loni to bylo 24,9 %), při meziročním růstu o 5,6 mld. Kč, tj. o 6,5 %. Některé další sociální dávky vykazují meziroční pokles (státní sociální podpora o 0,9 mld. Kč a prostředky na podpory v nezaměstnanosti o 0,6 mld. Kč).

Neinvestiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně byly čerpány ve výši 33,5 mld. Kč, což představuje 26,6 % rozpočtu a proti březnu 2010 jsou nižší o 18,4 mld. Kč. Nižší meziroční čerpání ovlivnily převody prostředků na přímé náklady škol zřizovaných obcemi a kraji ve výši 19,4 mld. Kč (lednová záloha na 1. čtvrtletí), což je o 19,6 mld. Kč méně než v roce 2010, kdy byla již v březnu převedena záloha na 2. čtvrtletí. Dalších 6,7 mld. Kč (loni to bylo 7,2 mld. Kč) představují transfery obcím na příspěvek na péči podle zákona o sociálních službách, na dávky pomoci v hmotné nouzi a na dávky zdravotně postiženým.

Neinvestiční transfery fondům sociálního a zdravotního pojištění (za kapitolu VPS) vykázaly čerpání ve výši 13,3 mld. Kč, tj. 25,1 % rozpočtu. Meziročně byly vyšší o 0,7 %.

Výdaje kapitoly Státní dluh (především úroky) byly ke konci března 2011 hrazeny ve výši 5,0 mld. Kč, tj. 6,9 % rozpočtu, a jsou nad úrovní března 2010 o 0,2 mld. Kč, tj. o 4,0 %.

Na odvody vlastních zdrojů ES do rozpočtu EU bylo poukázáno 11,8 mld. Kč, což představuje 33,6 % rozpočtované výše a meziroční růst o 0,1 mld. Kč, tj. o 1,2 %.

Začátkem března došlo z kapitoly VPS k úhradě jistiny emise dluhopisů Správy železniční dopravní cesty, s.o. (emitovaných 3.3.2004 ve výši 7 mld. Kč se splatností 3.3.2011) a části příslušného úroku v celkové výši 7,2 mld. Kč. Státní záruka byla poskytnuta ze zákona č. 77/2002 Sb.

Kapitálové výdaje byly čerpány ve výši 26,1 mld. Kč, což představuje 25,0 % rozpočtu (v roce 2010 to bylo 28,7 %), při meziročním poklesu o 7,0 mld. Kč, tj. o 21,1 % (rozpočet 2011 počítá s poklesem proti skutečnosti 2010 o 19,8 %). Z toho investiční transfery do Státního fondu dopravní infrastruktury činily 9,6 mld. Kč a do Státního zemědělského intervenčního fondu 1,5 mld. Kč.

 

Saldo státního rozpočtu

Hospodaření státního rozpočtu skončilo schodkem ve výši 25,2 mld. Kč (18,7 % rozpočtu), což je proti stejnému období roku 2010 výsledek příznivější o 20,7 mld. Kč. Pozitivně na tento výsledek působila na straně výdajů zejména již zmíněná záloha na 2. čtvrtletí na přímé náklady škol zřizovaných obcemi a kraji, která nebyla na rozdíl od roku 2010 v březnu 2011 poukázána (bude poukázána v dubnu).

Hospodaření rozpočtu v samotném březnu skončilo ve schodku 2,4 mld. Kč (v březnu 2010 to bylo 35,3 mld. Kč), když příjmy činily 95,7 mld. Kč (v březnu 2010 to bylo 87,2 mld. Kč) a výdaje byly čerpány ve výši 98,1 mld. Kč (v březnu 2010 to bylo 122,5 mld. Kč).

v mil. Kč
leden-březen	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Saldo SR	8 347	2 371	-15 737	-31 840	-7 819	8 248	15 754	11 263	-13 347	-2 346	-45 942	-25 202

 

 Graf - Vývoj salda státního rozpočtu

Mgr. Ondřej Jakob
tiskový mluvčí Ministerstva financí

 

Přílohy:

Pokladní plnění příjmů státního rozpočtu:

v mld. Kč
Příjmy státního rozpočtu	2010	2011			% plnění SR leden-březen 2010	Index skutečnost 2011/2010
	Skutečnost leden-březen	Schválený rozpočet	Skutečnost leden-březen	% plnění
	1	2	3	4=3:2	5	6=3:1
Příjmy celkem	249,17	1044,00	253,37	24,3	24,4	101,7
v tom:
Daňové příjmy celkem	211,16	904,75	208,18	23,0	23,4	98,6
Daňové příjmy (bez pojistného SZ)	125,08	531,46	119,55	22,5	23,5	95,0
v tom:
- DPH	42,27	194,10	39,40	20,3	22,4	93,2
- spotřební daně (vč. tzv. energetických daní)	33,17	136,60	31,93	23,4	23,5	96,2
- daně z příjmů PO	22,11	84,00	20,20	24,1	22,0	91,4
- daně z příjmů FO	24,29	101,50	24,14	23,8	27,5	99,4
vybíraná srážkou	1,52	13,50	1,67	12,4	23,0	110,0
ze závislé činnosti	18,97	82,60	19,70	23,9	26,4	103,9
z přiznání	3,81	5,40	2,77	51,2	38,5	72,7
- správní poplatky vč. kolků	0,46	2,35	0,46	19,7	18,9	101,2
- majetkové daně	1,90	8,20	1,78	21,7	20,8	93,7
- clo	0,33	1,20	0,41	34,3	25,5	123,9
- poplatky za uložení odpadů*)	0,40	1,40	0,40	28,6	29,8	99,6
- ostatní daňové příjmy**)	0,87	2,11	0,83	39,4	38,2	96,2
Pojistné SZ	85,36	373,29	88,63	23,7	23,3	103,8
z toho: na důchody	75,88	331,81	78,78	23,7	23,0	103,8
Nedaňové a kapitálové příjmy a přijaté dotace	38,01	139,25	45,19	32,4	31,6	118,9
v tom:
- kapitoly	32,18	126,49	40,57	32,1	30,7	126,1
z toho: transfery přijaté od EU a Národního fondu	26,66	117,12	35,27	30,1	28,0	132,3
převody z fondů OSS	1,76	0,00	1,75	x	x	99,5
přijaté sankční platby	0,36	1,04	0,37	35,7	37,8	101,4
soudní poplatky	0,25	0,58	0,24	41,6	28,6	97,4
dobrovolné pojistné	0,14	0,45	0,12	27,3	36,1	86,2
- kapitola Operace SFA	1,29	2,79	0,69	24,6	30,3	53,1
- kapitola Státní dluh	2,21	5,64	1,64	29,1	32,1	74,3
- VPS	2,33	4,33	2,30	53,0	54,4	98,6
v tom :
- příjmy z úroků a real.fin.majet.	0,00	0,02	0,00	10,1	5,1	71,8
- splátky půjček ze zahraničí	0,04	0,11	0,03	31,5	72,8	91,2
- ostatní příjmy VPS**)	2,29	4,20	2,26	53,8	54,9	98,7
*) rozpočet i skutečnost za kapitolu OSFA **) dopočet do celku

 

 

 

 

mld. Kč
	Celkem r. 2009			Celkem r. 2010			Celkem r. 2011			Meziroč.přírůstek skut.		Meziroč.index skut.
	Rozpočet schválený	sk. k 31.3.*)	% plnění	Rozpočet schválený	sk. k 31.3.**)	% plnění	Rozpočet schválený	sk. k 31.3.***)	% plnění	2010/2009	2011/2010	2010/2009	2011/2010
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	5-2	8-5	5:2	8:5
Daňové příjmy	815,82	155,96	19,1	732,24	170,12	23,2	727,76	161,67	22,2	14,16	-8,45	109,1	95,0
- DPH	278,60	54,32	19,5	270,80	60,63	22,4	278,50	56,62	20,3	6,31	-4,02	111,6	93,4
- spotřební daň	151,80	27,13	17,9	149,20	34,89	23,4	144,20	33,63	23,3	7,76	1,26	128,6	96,4
- clo	1,60	0,40	24,8	1,30	0,33	25,5	1,20	0,41	34,3	-0,06	0,08	83,7	123,9
- daně z příjmů PO	187,00	31,32	16,7	143,90	31,31	21,8	120,60	28,61	23,7	-0,01	-2,69	100,0	91,4
- daně z příjmů FO	162,90	36,19	22,2	134,20	36,63	27,3	151,00	36,07	23,9	0,44	-0,56	101,2	98,5
vybíraná srážkou	9,80	2,20	22,4	9,60	2,15	22,4	19,30	2,37	12,3	-0,04	0,22	98,0	110,1
závislá činnost	128,10	28,30	22,1	105,30	27,81	26,4	121,10	28,88	23,8	-0,49	1,07	98,3	103,9
z přiznání	25,00	5,69	22,8	19,30	6,67	34,6	10,60	4,82	45,5	0,98	-1,85	117,1	72,3
- silniční daň	6,50	0,65	10,0	5,50	0,78	14,2	5,60	0,89	16,0	0,13	0,11	119,7	114,5
- daň z nemovitosti	6,40	0,18	2,8	9,60	0,18	1,9	9,70	0,13	1,4	0,01	-0,05	103,8	71,6
- majetkové daně	11,80	2,18	18,5	9,10	1,90	20,8	8,20	1,78	21,7	-0,28	-0,12	87,0	93,7
- dálniční poplatek	2,60	1,65	63,4	2,60	1,74	67,1	2,90	1,83	63,1	0,10	0,09	105,8	105,0
- ostatní daně a poplatky	6,62	1,94	29,3	6,04	1,72	28,5	5,86	1,69	28,9	-0,22	-0,03	88,9	98,3
*) v rozp.celost.daní v roce 2009 není zahrn.DPPO za obce a kraje ve výši 6,3 mld. Kč a dále správní a místní popl.obcím ve výši 8,0 mld. Kč a popl.za znečišť.ŽP také obcím ve výši 6,2 mld. Kč (ve skut. je lze sledovat pouze v účetnictví) **) v rozp.celost.daní v roce 2010 není zahrn.DPPO za obce a kraje ve výši 6,2 mld. Kč a dále správní a místní popl.obcím ve výši 7,8 mld. Kč a popl.za znečišť.ŽP také obcím ve výši 6,2 mld. Kč (ve skut. je lze sledovat pouze v účetnictví) ***) v rozp.celost.daní v roce 2011 není zahrn.DPPO za obce a kraje ve výši 6,2 mld. Kč a dále správní a místní popl.obcím ve výši 7,4 mld. Kč a popl.za znečišť.ŽP také obcím ve výši 6,2 mld. Kč (ve skut. je lze sledovat pouze v účetnictví)

 

 

 

 

 

Pokladní čerpání výdajů státního rozpočtu:

v mld. Kč
Výdaje státního rozpočtu	2010	2011			% plnění SR leden-březen 2010	Index skutečnost 2011/2010
	Skutečnost leden-březen	Schválený rozpočet	Skutečnost leden-březen	% plnění
	1	2	3	4=3:2	5	6=3:1
Výdaje celkem	295,11	1179,00	278,57	23,6	24,6	94,4
Běžné výdaje	262,01	1074,50	252,45	23,5	24,5	96,4
v tom:
- platy zaměstnanců a ost. platby za proved.práci (vč. povinného pojistného)	15,42	89,72	14,05	15,7	15,7	91,1
- neinv.trans.fondům soc.a zdrav.pojiš. (kap. VPS)	13,21	53,00	13,30	25,1	25,4	100,7
- neinv.trans.veř.rozpočt.územ.úrovně (bez kap. OSFA)	51,83	125,71	33,47	26,6	41,0	64,6
- neinv. transfery příspěvk. a podobným organ. *)	11,83	52,77	12,29	23,3	23,5	103,9
- neinvest. transfery státním fondům	8,23	42,56	6,63	15,6	22,3	80,6
- neinv. transf. občan. sdružením (bez kapitoly VPS) **)	0,80	x	0,71	x	23,6	88,7
- sociální dávky	108,63	446,47	112,94	25,3	25,0	104,0
z toho:
důchody	86,24	363,97	91,83	25,2	24,9	106,5
prostředky na podpory v nezaměstnanosti	4,21	14,30	3,62	25,3	29,5	85,9
ostatní soc.dávky	7,88	29,94	8,10	27,1	24,8	102,9
státní soc.podpora	10,30	38,25	9,38	24,5	24,8	91,1
- aktivní pol. zaměstnanosti	1,15	6,31	1,02	16,2	15,7	88,6
- prostředky na insolventnost	0,12	0,70	0,13	18,4	22,9	108,7
- stavební spoření	0,00	13,10	0,00	0,0	0,0	x
- státní příspěvek na důchodové připojištění	1,36	6,10	1,39	22,8	20,9	102,7
- odvody vlastních zdrojů ES do rozpočtu EU	10,70	35,25	11,84	33,6	33,5	101,2
- kapitola Státní dluh	4,85	73,29	5,04	6,9	7,6	104,0
- kapitola Operace SFA	0,02	0,56	0,02	4,2	3,7	108,2
- ostatní běžné výdaje ***)	32,86	128,97	39,61	30,7	23,3	120,6
Kapitálové výdaje	33,10	104,50	26,12	25,0	28,7	78,9
SALDO SR CELKEM	-45,94	-135,00	-25,20	18,7	28,2	54,9
*) skutečnost bez transferů veřejným výzkumným institucím a příspěvků ostatním příspěvkovým oragnizacím (jejich rozpočet zatím není znám) **) schválený rozpočet neinvestičních transferů občanským sdružením bude známý později ***) dopočet do celku