Zpráva o vývoji rozpočtového hospodaření obcí, dobrovolných svazků obcí, krajů a Regionálních rad regionů soudržnosti k 30. 9. 2017
Ke konci třetího čtvrtletí 2017 vykázaly obce, dobrovolné svazky obcí (dále jen „DSO“), kraje a Regionální rady regionů soudržnosti (dále jen „regionální rady“) celkové konsolidované příjmy ve výši 355,5 mld. Kč a celkové konsolidované výdaje 311,2 mld. Kč, což znamená přebytek rozpočtového hospodaření 44,3 mld. Kč. Proti stejnému období minulého roku byly příjmy územních rozpočtů vyšší o 15,2 mld. Kč a výdaje vyšší o 27,8 mld. Kč. Výsledný přebytek hospodaření se ve srovnání s loňským měsícem září snížil o 12,6 mld. Kč.
Meziroční srovnání výsledků hospodaření územních rozpočtů ovlivňuje změna postavení regionálních rad, která souvisí s přechodem na nové programové období 2014 - 2020. V předchozím programovém období 2007 - 2013 bylo jejich hlavním úkolem administrovat finanční prostředky z fondů EU prostřednictvím regionálních operačních programů, což znamenalo značné objemy příjmů a výdajů, které každoročně procházely jejich rozpočty. V letošním roce k proplácení prostředků z regionálních operačních programů již nedochází, což se promítá nejen ve výrazném poklesu příjmů a výdajů regionálních rad, ale současně ovlivňuje i výši příjmů a výdajů územních rozpočtů celkem. 1/
Vlastní příjmy územních rozpočtů dosáhly 230,7 mld. Kč a proti září minulého roku byly vyšší o 15,9 mld. Kč. Nárůst vlastních příjmů byl tvořen výhradně daňovými příjmy. Jejich celkový objem dosáhl 200,6 mld. Kč, což bylo o 16,3 mld. Kč více (k růstu přispěla také novela zákona o rozpočtovém určení daní účinná od 1. 1. 2017, která znamenala navýšení podílu obcí na výnosu daně z přidané hodnoty na 21,4 %; v předchozích letech činil podíl 20,83 %). Nedaňové příjmy byly vykázány ve stejné výši jako v září minulého roku, tj. 25,2 mld. Kč, kapitálové příjmy dosáhly 4,8 mld. Kč, což znamená pokles o 0,4 mld. Kč.
Transfery přijaté územními rozpočty činily celkem 124,8 mld. Kč, proti stejnému období minulého roku to bylo o 0,6 mld. Kč méně. Pokles byl způsoben vývojem v části investičních transferů, které byly nižší o 10,8 mld. Kč. Důvodem je především vysoká srovnávací základna první poloviny předchozího roku, kdy územní rozpočty přijaly relativně větší objem investičních transferů určených na profinancování posledních projektů v rámci operačních programů předchozího programového období 2007 - 2013. Příprava a realizace investičních projektů v rámci nového programového období 2014 - 2020 má prozatím pomalejší náběh.
Nové programové období je postaveno na zcela nové struktuře programů, pro rozvoj potřeb v území je určen Integrovaný regionální operační program (IROP), který navazuje na sedm regionálních operačních programů předchozího období. Řídicím orgánem IROP je Ministerstvo pro místní rozvoj.
Přijaté neinvestiční transfery byly proti loňskému září vyšší o 10,2 mld. Kč, růst ovlivnily zejména vyšší převody prostředků na přímé náklady škol zřizovaných obcemi a kraji.
Stav finančních prostředků na bankovních účtech územních rozpočtů činil v souhrnu 190,8 mld. Kč, což bylo o 35,0 mld. Kč více nežli ve stejném období předchozího roku.
I. Kraje
Kraje vykázaly celkové příjmy ve výši 141,7 mld. Kč a výdaje ve výši 129,7 mld. Kč. Proti stejnému období loňského roku byly příjmy vyšší o 6,9 mld. Kč a výdaje vyšší o 10,0 mld. Kč. Přebytek hospodaření (12,0 mld. Kč) byl proto nižší o 3,1 mld. Kč.
Vlastní příjmy krajů činily 49,9 mld. Kč a proti srovnatelnému období vzrostly o 3,3 mld. Kč. K nárůstu došlo pouze v části daňových příjmů, které dosáhly 47,1 mld. Kč, tj. o 4,2 mld. Kč více; zvýšení inkasa bylo vykázáno především u daně z přidané hodnoty (o 2,7 mld. Kč). Naopak nedaňové příjmy byly nižší o 0,6 mld. Kč a kapitálové příjmy nižší o 0,3 mld. Kč.
Celková výše přijatých transferů činila 91,8 mld. Kč, proti srovnatelnému období to bylo o 3,7 mld. Kč více. Neinvestiční transfery dosáhly 87,8 mld. Kč (meziroční nárůst o 6,8 mld. Kč). Rozhodující část představují převody z rozpočtu Ministerstva školství mládeže a tělovýchovy určené na přímé náklady škol zřizovaných kraji a obcemi. Jednalo se o pět záloh regionálnímu školství na deset měsíců roku ve výši 78,7 mld. Kč (o 5,8 mld. Kč více nežli v loňském září), a dále tři čtvrtletní zálohy soukromému školství ve výši 3,8 mld. Kč (o 0,4 mld. Kč více). V meziročním nárůstu se plně promítá zvýšení platů pedagogickým a nepedagogickým pracovníkům, ke kterému došlo od 1. září 2016 a také již částečně i zvýšení platů nepedagogickým pracovníkům od 1. července 2017.
Přijaté investiční transfery činily 4,0 mld. Kč, proti stejnému období minulého roku to bylo o 3,1 mld. Kč méně.
Výdaje krajů dosáhly 129,7 mld. Kč, proti loňskému září byly vyšší o 10,0 mld. Kč. Růst byl vykázán především v části běžných výdajů, jejich výše činila 120,2 mld. Kč (o 8,5 mld. Kč více). Nárůst běžných výdajů byl přitom koncentrován v části neinvestičních transferů, které kraje poskytují vlastním i cizím příspěvkovým a podobným organizacím (celkem o 6,9 mld. Kč). Kapitálové výdaje dosáhly 9,5 mld. Kč a byly tak vyšší o 1,5 mld. Kč.
Stav finančních prostředků na bankovních účtech krajů činil ke konci měsíce září 33,7 mld. Kč, což bylo o 6,8 mld. Kč více nežli ve stejném období minulého roku.
II. Obce
Obce vykázaly celkové příjmy 216,0 mld. Kč a celkové výdaje ve výši 184,3 mld. Kč, přebytek rozpočtového hospodaření dosáhl 31,7 mld. Kč. Proti srovnatelnému období byly příjmy vyšší o 11,2 mld. Kč a výdaje vyšší o 19,8 mld. Kč, saldo hospodaření se proto snížilo o 8,6 mld. Kč.
Vlastní příjmy obcí činily 180,0 mld. Kč a proti loňskému září vzrostly o 12,4 mld. Kč. Růst byl vykázán především v části daňových příjmů, které dosáhly 153,5 mld. Kč, což bylo o 12,1 mld. Kč více (z toho 7,6 mld. Kč představoval nárůst inkasa daně z přidané hodnoty). Nedaňové příjmy dosáhly 21,9 mld. Kč (nárůst o 0,4 mld. Kč) a kapitálové příjmy 4,6 mld. Kč (pokles o 0,1 mld. Kč).
Transfery přijaté do rozpočtů obcí činily celkem 36,1 mld. Kč, proti srovnatelnému období to bylo o 1,3 mld. Kč méně. Neinvestiční transfery činily 31,3 mld. Kč (nárůst o 3,6 mld. Kč), investiční transfery dosáhly prozatím pouze 4,8 mld. Kč (pokles o 4,9 mld. Kč).
Běžné výdaje obcí byly vykázány ve výši 146,9 mld. Kč, proti loňskému září vzrostly o 11,0 mld. Kč. Obdobně jako u krajů vzrostly především neinvestiční transfery příspěvkovým a podobným organizacím (celkem o 4,4 mld. Kč), dále pak také i výdaje na nákup služeb (o 3,1 mld. Kč) a výdaje na platy a související pojistné (o 1,7 mld. Kč). Růst byl vykázán i v části kapitálových výdajů, jejichž objem dosáhl 37,4 mld. Kč, což bylo o 8,8 mld. Kč více.
Stav finančních prostředků na bankovních účtech obcí činil ke konci září 155,0 mld. Kč, proti stejnému období loňského roku to bylo o 28,6 mld. Kč více.
III. DSO
DSO hospodařily s příjmy ve výši 2,3 mld. Kč a výdaji ve výši 1,7 mld. Kč. Příjmy byly proti loňskému září nižší o 0,1 mld. Kč, výdaje naopak o 0,2 mld. Kč vyšší.
1/ Úloha regionálních rad nyní spočívá především v kontrole projektů po období udržitelnosti a v postupném ukončování programů. Pro rok 2017 byly v kapitole Ministerstva pro místní rozvoj rozpočtovány pouze prostředky na financování provozních výdajů regionálních rad ve výši 0,2 mld. Kč (v rámci OP Technická pomoc 2014+). Vzhledem k tomu, že příjmy a výdaje regionálních rad se již týkají pouze provozních výdajů a jsou tedy relativně velmi nízké, přičemž změny mezi jednotlivými měsíci roku se pohybují pouze v řádu jednotek milionů Kč, nebude dále, na rozdíl od předchozích měsíčních zpráv o hospodaření územních rozpočtů, uváděna samostatná kapitola o hospodaření regionálních rad.
| 2017 | únor | březen | duben | květen | červen | červenec*/ | srpen | září | říjen | listopad | prosinec |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| územní rozpočty celkem | |||||||||||
| příjmy | 69 394,59 | 115 621,47 | 138 851,34 | 182 135,16 | 246 123,69 | 311 372,65 | 355 522,27 | ||||
| výdaje | 54 154,42 | 96 509,29 | 122 063,72 | 162 179,26 | 200 931,44 | 267 712,95 | 311 239,33 | ||||
| saldo | 15 240,16 | 19 112,18 | 16 787,62 | 19 955,89 | 45 192,25 | 43 659,69 | 44 282,94 | ||||
| stav na BÚ | 160 053,94 | 164 987,41 | 162 147,56 | 166 449,07 | 190 686,08 | 189 383,42 | 190 819,74 | ||||
| kraje | |||||||||||
| příjmy | 30 938,05 | 51 382,62 | 56 912,83 | 76 676,30 | 102 814,89 | 121 071,68 | 141 727,17 | ||||
| výdaje | 24 664,49 | 46 029,94 | 52 220,22 | 71 371,25 | 86 414,15 | 109 259,52 | 129 731,22 | ||||
| saldo | 6 273,55 | 5 352,67 | 4 692,62 | 5 305,05 | 16 400,74 | 11 812,16 | 11 995,96 | ||||
| stav na BÚ | 30 047,23 | 28 786,56 | 27 997,56 | 28 507,60 | 39 146,72 | 34 270,30 | 33 689,99 | ||||
| obce | |||||||||||
| příjmy | 38 595,45 | 65 082,82 | 82 646,52 | 106 307,90 | 144 952,63 | 192 391,33 | 216 023,24 | ||||
| výdaje | 29 625,97 | 51 319,64 | 70 943,88 | 92 133,33 | 116 700,10 | 161 159,73 | 184 263,12 | ||||
| saldo | 8 969,48 | 13 763,18 | 11 702,64 | 14 174,58 | 28 252,53 | 31 231,60 | 31 760,12 | ||||
| stav na BÚ | 128 281,44 | 134 186,23 | 131 994,54 | 135 727,63 | 149 310,69 | 152 810,81 | 154 950,73 | ||||
| DSO | |||||||||||
| příjmy | 509,23 | 799,12 | 966,85 | 1 265,04 | 1 565,97 | 2 057,33 | 2 292,60 | ||||
| výdaje | 263,80 | 390,23 | 520,26 | 725,85 | 994,95 | 1 412,00 | 1 688,03 | ||||
| saldo | 245,44 | 408,89 | 446,59 | 539,20 | 571,03 | 645,33 | 604,56 | ||||
| stav na BÚ | 1 471,67 | 1 781,59 | 1 868,62 | 1 936,48 | 1 920,10 | 2 011,77 | 1 941,24 | ||||
| RRRS | |||||||||||
| příjmy | 49,20 | 50,61 | 129,86 | 136,00 | 184,91 | 267,36 | 274,84 | ||||
| výdaje | 134,70 | 156,68 | 182,09 | 197,71 | 215,40 | 315,89 | 376,12 | ||||
| saldo | -85,50 | -106,07 | -52,23 | -61,71 | -30,49 | -48,54 | -101,29 | ||||
| stav na BÚ | 253,61 | 233,03 | 286,84 | 277,36 | 308,58 | 290,53 | 237,78 |
*/ s účinností od 1.1.2015 se výkazy za měsíc červenec nepředkládají
Poznámka: Z důvodu konsolidace, jejímž smyslem je očistit údaje o rozpočtu nebo skutečnosti peněžních operací o interní přesuny peněžních prostředků uvnitř jednotky nebo mezi jednotkami na úrovni sumářů, za které se operace sledují, je součet na úrovni republiky odlišný od součtu jednotlivých úrovní, tj.obcí a DSO, krajů a regionálních rad.
Příjmové, výdajové a finanční operace, které jsou předmětem konsolidace spolu s uvedením úrovně, na které se konsolidace provádí, stanovuje vyhláška č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti.
| 2017 | únor | březen | duben | květen | červen | červenec | srpen | září | říjen | listopad | prosinec |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| územní rozpočty celkem | |||||||||||
| příjmy | 73,82 | -835,27 | -2 664,34 | 1 812,27 | 7 193,68 | 15 776,33 | 15 218,67 | ||||
| výdaje | 5 493,92 | 10 065,99 | 8 735,71 | 12 095,78 | 14 597,28 | 24 533,84 | 27 795,25 | ||||
| saldo | -5 420,11 | -10 901,26 | -11 400,05 | -10 283,51 | -7 403,61 | -8 757,51 | -12 576,59 | ||||
| stav na BÚ | 34 139,66 | 32 865,10 | 31 635,76 | 33 668,27 | 37 659,43 | 37 625,56 | 35 037,56 | ||||
| kraje | |||||||||||
| příjmy | 5 684,08 | 1 770,54 | -446,97 | 73,98 | 2 775,92 | 7 478,46 | 6 944,04 | ||||
| výdaje | 4 185,73 | 6 097,41 | 3 983,97 | 5 028,45 | 6 349,97 | 9 187,84 | 10 032,35 | ||||
| saldo | 1 518,36 | -4 326,87 | -4 430,93 | -4 954,47 | -3 574,05 | -1 709,39 | -3 088,31 | ||||
| stav na BÚ | 10 706,95 | 5 386,65 | 5 308,35 | 5 129,28 | 6 746,01 | 8 282,08 | 6 795,99 | ||||
| obce | |||||||||||
| příjmy | 1 498,54 | 3 175,21 | 2 541,58 | 4 525,90 | 7 261,97 | 11 155,77 | 11 176,92 | ||||
| výdaje | 1 586,09 | 4 867,92 | 5 569,95 | 8 580,92 | 10 291,57 | 17 457,26 | 19 812,66 | ||||
| saldo | -87,55 | -1 692,72 | -3 028,36 | -4 055,02 | -3 029,60 | -6 301,49 | -8 635,75 | ||||
| stav na BÚ | 30 013,15 | 31 855,74 | 29 874,91 | 29 411,59 | 31 307,59 | 29 650,09 | 28 635,44 | ||||
| DSO | |||||||||||
| příjmy | 141,33 | 185,69 | 78,81 | 128,01 | -89,19 | -117,94 | -106,63 | ||||
| výdaje | 47,20 | 42,18 | 50,89 | 83,97 | 133,69 | 118,45 | 207,74 | ||||
| saldo | 94,13 | 143,52 | 27,92 | 44,03 | -222,86 | -236,39 | -314,37 | ||||
| stav na BÚ | 250,44 | 440,10 | 420,91 | 444,64 | 184,27 | 273,74 | 219,38 | ||||
| RRRS | |||||||||||
| příjmy | -9 221,06 | -9 428,49 | -10 545,55 | -10 555,88 | -10 632,95 | -10 609,35 | -10 610,79 | ||||
| výdaje | -2 373,34 | -4 594,27 | -6 560,34 | -9 221,83 | -10 037,71 | -10 012,19 | -9 980,73 | ||||
| saldo | -6 847,72 | -4 834,22 | -3 985,22 | -1 334,05 | -595,24 | -597,16 | -630,06 | ||||
| stav na BÚ | -6 830,87 | -4 817,38 | -3 968,41 | -1 317,24 | -578,43 | -580,35 | -613,25 |