Zpráva o vývoji rozpočtového hospodaření obcí, dobrovolných svazků obcí, krajů a Regionálních rad regionů soudržnosti k 31. 3. 2019
Ke konci 1. čtvrtletí 2019 vykázaly kraje, obce, dobrovolné svazky obcí (dále jen „DSO“) a Regionální rady regionů soudržnosti1 celkové konsolidované příjmy ve výši 151,0 mld. Kč a celkové konsolidované výdaje 126,9 mld. Kč, což znamená přebytek rozpočtového hospodaření 24,1 mld. Kč. Proti stejnému období minulého roku byly celkové příjmy územních rozpočtů vyšší o 15,8 mld. Kč a celkové výdaje vyšší o 14,6 mld. Kč. Výsledný přebytek hospodaření ve srovnání s loňským březnem vzrostl o 1,2 mld. Kč.
Vlastní příjmy územních rozpočtů (tj. příjmy daňové, nedaňové a kapitálové) dosáhly celkem 85,5 mld. Kč, proti březnu předchozího roku byly vyšší o 5,2 mld. Kč. Daňové příjmy činily 74,7 mld. Kč (růst o 5,4 mld. Kč), nedaňové příjmy dosáhly 9,1 mld. Kč (pokles o 0,2 mld. Kč). Objem kapitálových příjmů zůstal na úrovni vykázané ve stejném období minulého roku, činil 1,7 mld. Kč.
Transfery přijaté územními rozpočty dosáhly celkem 65,6 mld. Kč, proti 1. čtvrtletí předchozího roku to bylo o 10,5 mld. Kč více. Vyšší růst byl vykázán v části neinvestičních transferů, jejichž celkový objem dosáhl 61,1 mld. Kč (v březnu loňského roku 53,3 mld. Kč). Na růstu se podílely především transfery poskytované z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy, jejich celkový objem dosáhl 46,7 mld. Kč, což znamená nárůst o 8,0 mld. Kč. Objem investičních transferů dosáhl 4,5 mld. Kč, proti loňskému březnu to bylo o 2,8 mld. Kč více; nárůst se týkal především transferů poskytovaných z kapitoly Ministerstva pro místní rozvoj (zvýšení o 1,6 mld. Kč).
Běžné výdaje územních rozpočtů činily 112,4 mld. Kč a proti srovnatelnému období byly vyšší o 11,6 mld. Kč. Růst byl vykázán rovněž v části kapitálových výdajů, dosáhly 14,5 mld. Kč, což bylo o 2,9 mld. Kč více.
Stav finančních prostředků na bankovních účtech územních rozpočtů2 činil v souhrnu 189,8 mld. Kč, tj. o 2,4 mld. Kč méně nežli v březnu předchozího roku.
I. Kraje
Kraje vykázaly celkové příjmy ve výši 71,2 mld. Kč a celkové výdaje ve výši 63,2 mld. Kč. Proti stejnému období minulého roku byly příjmy vyšší o 10,4 mld. Kč a výdaje vyšší o 9,1 mld. Kč. Přebytek hospodaření (8,0 mld. Kč) se proto zvýšil o 1,3 mld. Kč.
Vlastní příjmy krajů činily 19,1 mld. Kč a proti srovnatelnému období vzrostly o 1,5 mld. Kč. Daňové příjmy dosáhly 17,6 mld. Kč, tj. o 1,2 mld. Kč více (zvýšení inkasa bylo vykázáno především u daně z příjmů fyzických osob). Nedaňové příjmy dosáhly 1,3 mld. Kč (růst o 0,2 mld. Kč) a kapitálové příjmy 0,2 mld. Kč (růst o 0,1 mld. Kč).
Celkový objem přijatých transferů činil 52,1 mld. Kč, proti březnu předchozího roku byl vyšší o 8,9 mld. Kč. Růst byl vykázán především v části neinvestičních transferů, které dosáhly 49,8 mld. Kč (v březnu loňského roku 42,5 mld. Kč). Rozhodující část představují převody z rozpočtu Ministerstva školství mládeže a tělovýchovy určené na přímé náklady škol zřizovaných kraji a obcemi; jednalo se o zálohy regionálnímu školství na první čtyři měsíce roku ve výši 42,5 mld. Kč (ve srovnatelném období loňského roku to bylo 36,1 mld. Kč) a čtvrtletní zálohu soukromému školství ve výši 1,6 mld. Kč (ve srovnatelném období to bylo 1,4 mld. Kč). Mimo to byly již v průběhu ledna převedeny z rozpočtu tohoto resortu finanční prostředky ve výši 1,1 mld. Kč, které byly určeny na rozvojový program „Částečné vyrovnání mezikrajových rozdílů v odměňování pedagogických pracovníků mateřských, základních a středních škol, konzervatoří a školních družin v roce 2019“.
Přijaté investiční transfery činily 2,3 mld. Kč (v březnu loňského roku to bylo 0,7 mld. Kč). Jednalo se především o prostředky z kapitoly Ministerstva pro místní rozvoj poskytnuté na projekty realizované v rámci Integrovaného regionálního operačního programu a dále prostředky z kapitoly Ministerstva životního prostředí na projekty realizované v rámci Operačního programu životního prostředí.
Běžné výdaje krajů vzrostly o 7,3 mld. Kč a dosáhly 59,0 mld. Kč; zhruba 80 % z objemu běžných výdajů (47,7 mld. Kč) tvoří transfery, které kraje převádějí příspěvkovým a podobným organizacím. Kapitálové výdaje dosáhly 4,2 mld. Kč (růst o 1,8 mld. Kč).
Na bankovních účtech vykázaly kraje finanční prostředky ve výši 32,5 mld. Kč, což bylo o 3,2 mld. Kč méně nežli ve stejném období minulého roku.
II. Obce
Obce vykázaly ke konci března celkové příjmy ve výši 81,0 mld. Kč a výdaje ve výši 65,2 mld. Kč, přebytek rozpočtového hospodaření dosáhl 15,8 mld. Kč. Proti srovnatelnému období vzrostly příjmy i výdaje shodně o 5,7 mld. Kč, výše salda hospodaření proto zůstalo stejná jako v březnu loňského roku.
Vlastní příjmy obcí činily 66,1 mld. Kč, proti loňskému 1. čtvrtletí byly vyšší o 3,7 mld. Kč. Daňové příjmy dosáhly 57,0 mld. Kč, proti srovnatelnému období vzrostly o 4,2 mld. Kč. Pokles byl naopak vykázán v části nedaňových příjmů (činily 7,6 mld. Kč, tj. o 0,4 mld. Kč méně) i v části kapitálových příjmů (činily 1,5 mld. Kč, tj. o 0,1 mld. Kč méně).
Transfery přijaté do rozpočtů obcí dosáhly 14,9 mld. Kč, proti srovnatelnému období to bylo o 2,0 mld. Kč více. Neinvestiční transfery činily 12,5 mld. Kč (růst o 0,8 mld. Kč) a investiční transfery 2,4 mld. Kč (růst o 1,3 mld. Kč).
Běžné výdaje obcí dosáhly 54,8 mld. Kč, proti loňskému březnu vzrostly o 4,5 mld. Kč. Růst byl vykázán také v části kapitálových výdajů, jejichž objem dosáhl 10,4 mld. Kč, což bylo o 1,2 mld. Kč více.
Stav finančních prostředků na bankovních účtech obcí dosáhl ke konci března 155,0 mld. Kč, proti stejnému období minulého roku to bylo o 0,8 mld. Kč více.
III. DSO
DSO hospodařily v prvních třech měsících tohoto roku s příjmy ve výši 0,7 mld. Kč a výdaji ve výši 0,5 mld. Kč. Příjmy i výdaje se pohybovaly na zhruba stejné úrovni jako v březnu loňského roku.
1/ Od poloviny roku 2016 již nedochází k proplácení prostředků z regionálních operačních programů, úloha Regionálních rad regionů soudržnosti nyní spočívá především v kontrole projektů po období udržitelnosti a v postupném ukončování programů. Vzhledem k tomu, že příjmy a výdaje regionálních rad se již týkají pouze provozních výdajů a jsou tedy relativně velmi nízké, přičemž změny mezi jednotlivými měsíci roku se pohybují pouze v řádu jednotek milionů Kč, není již uváděna samostatná kapitola o hospodaření regionálních rad.
2/ Stav finančních prostředků na bankovních účtech vykázaný dle Přílohy č. 6 k vyhlášce č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů regionálních rad regionů soudržnosti (zahrnuje součet finančních prostředků na těchto účtech: 231 - Základní běžný účet ÚSC, 231 - Běžné účty fondů ÚSC a 261 - Pokladna).
| 2019 | únor | březen | duben | květen | červen | červenec*/ | srpen | září | říjen | listopad | prosinec |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| územní rozpočty celkem | |||||||||||
| příjmy | 93 763,94 | 151 028,80 | |||||||||
| výdaje | 70 605,14 | 126 950,94 | |||||||||
| saldo | 23 158,79 | 24 077,86 | |||||||||
| stav na BÚ | 191 132,24 | 189 776,50 | |||||||||
| kraje | |||||||||||
| příjmy | 43 697,06 | 71 227,39 | |||||||||
| výdaje | 32 501,75 | 63 198,28 | |||||||||
| saldo | 11 195,31 | 8 029,11 | |||||||||
| stav na BÚ | 36 991,98 | 32 480,40 | |||||||||
| obce | |||||||||||
| příjmy | 50 305,42 | 81 046,89 | |||||||||
| výdaje | 38 464,54 | 65 223,50 | |||||||||
| saldo | 11 840,88 | 15 823,40 | |||||||||
| stav na BÚ | 152 186,78 | 154 982,49 | |||||||||
| DSO | |||||||||||
| příjmy | 468,25 | 741,30 | |||||||||
| výdaje | 355,26 | 537,13 | |||||||||
| saldo | 112,98 | 204,17 | |||||||||
| stav na BÚ | 1 790,38 | 2 134,63 | |||||||||
| RRRS | |||||||||||
| příjmy | 39,88 | 68,86 | |||||||||
| výdaje | 29,79 | 42,88 | |||||||||
| saldo | 10,09 | 25,98 | |||||||||
| stav na BÚ | 163,09 | 178,99 |
*/ s účinností od 1.1.2015 se výkazy za měsíc červenec nepředkládají
Poznámka: Poznámka: Z důvodu konsolidace, jejímž smyslem je očistit údaje o rozpočtu nebo skutečnosti peněžních operací o interní přesuny peněžních prostředků uvnitř jednotky nebo mezi jednotkami na úrovni sumářů, za které se operace sledují, je součet na úrovni republiky odlišný od součtu jednotlivých úrovní, tj.obcí a DSO, krajů a regionálních rad.
Příjmové, výdajové a finanční operace, které jsou předmětem konsolidace spolu s uvedením úrovně, na které se konsolidace provádí, stanovuje vyhláška č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti.
| 2019 | únor | březen | duben | květen | červen | červenec | srpen | září | říjen | listopad | prosinec |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| územní rozpočty celkem | |||||||||||
| příjmy | 10 512,99 | 15 753,47 | |||||||||
| výdaje | 7 880,47 | 14 564,19 | |||||||||
| saldo | 2 632,52 | 1 189,28 | |||||||||
| stav na BÚ | 228,99 | -2 362,50 | |||||||||
| kraje | |||||||||||
| příjmy | 6 137,18 | 10 441,80 | |||||||||
| výdaje | 4 254,72 | 9 126,03 | |||||||||
| saldo | 1 882,46 | 1 315,77 | |||||||||
| stav na BÚ | -1 666,72 | -3 241,92 | |||||||||
| obce | |||||||||||
| příjmy | 4 594,58 | 5 700,90 | |||||||||
| výdaje | 3 727,52 | 5 721,94 | |||||||||
| saldo | 867,06 | -21,04 | |||||||||
| stav na BÚ | 1 943,52 | 788,71 | |||||||||
| DSO | |||||||||||
| příjmy | -23,14 | -65,79 | |||||||||
| výdaje | 20,43 | 10,37 | |||||||||
| saldo | -43,56 | -76,16 | |||||||||
| stav na BÚ | -35,88 | 76,06 | |||||||||
| RRRS | |||||||||||
| příjmy | -80,78 | -56,31 | |||||||||
| výdaje | -8,13 | -27,57 | |||||||||
| saldo | -72,65 | -28,74 | |||||||||
| stav na BÚ | -11,94 | 14,65 |