Zpráva o vývoji rozpočtového hospodaření obcí, dobrovolných svazků obcí, krajů a Regionálních rad regionů soudržnosti k 31. 5. 2019

Ke konci května t. r. vykázaly kraje, obce, dobrovolné svazky obcí (dále jen „DSO“) a Regionální rady regionů soudržnosti¹ celkové konsolidované příjmy ve výši 235,4 mld. Kč a celkové konsolidované výdaje 215,5 mld. Kč, což znamená přebytek rozpočtového hospodaření 19,9 mld. Kč. Proti stejnému období minulého roku byly celkové příjmy územních rozpočtů vyšší o 29,0 mld. Kč a celkové výdaje vyšší o 23,2 mld. Kč. Výsledný přebytek hospodaření vzrostl ve srovnání s loňským květnem o 5,8 mld. Kč.

Vlastní příjmy územních rozpočtů (tj. příjmy daňové, nedaňové a kapitálové) dosáhly celkem 135,4 mld. Kč, proti květnu předchozího roku byly vyšší o 11,0 mld. Kč. Daňové příjmy činily 117,0 mld. Kč (růst o 9,9 mld. Kč), nedaňové příjmy dosáhly 15,7 mld. Kč (růst o 1,1 mld. Kč). Objem kapitálových příjmů zůstal na úrovni vykázané ve stejném období minulého roku, činil 2,7 mld. Kč.

Transfery přijaté územními rozpočty dosáhly celkem 100,0 mld. Kč, proti srovnatelnému období to bylo o 17,9 mld. Kč více. Vyšší růst byl vykázán v části neinvestičních transferů, jejichž celkový objem dosáhl 90,3 mld. Kč (v květnu loňského roku 77,9 mld. Kč). Na růstu se podílely především transfery poskytované z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy, jejichž celkový objem dosáhl 61,9 mld. Kč, což znamená nárůst o 10,2 mld. Kč. Celkový objem investičních transferů dosáhl 9,7 mld. Kč, proti loňskému květnu to bylo o 5,5 mld. Kč více; nárůst se týkal především transferů poskytovaných z kapitoly Ministerstva pro místní rozvoj (zvýšení o 3,0 mld. Kč) a z kapitoly Ministerstva životního prostředí (zvýšení o 1,4 mld. Kč).

Běžné výdaje územních rozpočtů činily 184,3 mld. Kč a proti srovnatelnému období byly vyšší o 17,6 mld. Kč. Růst byl vykázán rovněž v části kapitálových výdajů, dosáhly 31,1 mld. Kč, což bylo o 5,5 mld. Kč více.

Stav finančních prostředků na bankovních účtech územních rozpočtů² činil v souhrnu 183,5 mld. Kč, tj. o 0,2 mld. Kč méně nežli v květnu předchozího roku.

I. Kraje

Kraje vykázaly celkové příjmy ve výši 106,0 mld. Kč a celkové výdaje ve výši 99,7 mld. Kč. Proti stejnému období loňského roku byly příjmy vyšší o 16,9 mld. Kč a výdaje vyšší o 14,4 mld. Kč. Přebytek hospodaření (6,3 mld. Kč) se proto zvýšil o 2,5 mld. Kč.

Vlastní příjmy krajů činily 30,3 mld. Kč a proti srovnatelnému období vzrostly o 3,4 mld. Kč. Daňové příjmy dosáhly 27,6 mld. Kč, tj. o 2,3 mld. Kč více (zvýšení inkasa bylo vykázáno především u daně z příjmů fyzických osob). Nedaňové příjmy dosáhly 2,5 mld. Kč (růst o 0,9 mld. Kč) a kapitálové příjmy 0,2 mld. Kč (růst o 0,1 mld. Kč).

Celkový objem přijatých transferů činil 75,7 mld. Kč, proti květnu předchozího roku byl vyšší o 13,6 mld. Kč. Růst byl vykázán především v části neinvestičních transferů, které dosáhly 71,3 mld. Kč (zvýšení o 10,8 mld. Kč). Rozhodující část představují převody z rozpočtu Ministerstva školství mládeže a tělovýchovy určené na přímé náklady škol zřizovaných kraji a obcemi; jednalo se o zálohy regionálnímu školství na první pololetí roku ve výši 63,7 mld. Kč (v meziročně srovnatelném období to bylo 54,2 mld. Kč) a dvě čtvrtletní zálohy soukromému školství ve výši 3,4 mld. Kč (v meziročně srovnatelném období 2,9 mld. Kč). Mimo to byly již v průběhu ledna převedeny z rozpočtu tohoto resortu finanční prostředky ve výši 1,1 mld. Kč, které byly určeny na rozvojový program „Částečné vyrovnání mezikrajových rozdílů v odměňování pedagogických pracovníků mateřských, základních a středních škol, konzervatoří a školních družin v roce 2019“.

Přijaté investiční transfery činily 4,4 mld. Kč (v květnu loňského roku to bylo 1,4 mld. Kč). Jednalo se především o prostředky z kapitoly Ministerstva pro místní rozvoj poskytnuté na projekty realizované v rámci Integrovaného regionálního operačního programu (2,5 mld. Kč) a dále prostředky z kapitoly Ministerstva životního prostředí na projekty realizované v rámci Operačního programu životního prostředí (1,4 mld. Kč).

Běžné výdaje krajů vzrostly o 12,0 mld. Kč a dosáhly 91,7 mld. Kč; zhruba 78 % z objemu běžných výdajů (72,0 mld. Kč) tvoří transfery, které kraje převádějí příspěvkovým a podobným organizacím. Kapitálové výdaje dosáhly 8,0 mld. Kč (růst o 2,4 mld. Kč).

Na bankovních účtech vykázaly kraje finanční prostředky ve výši 30,1 mld. Kč, což bylo o 2,9 mld. Kč méně nežli ve stejném období minulého roku.

II. Obce

Obce vykázaly ke konci května celkové příjmy ve výši 131,5 mld. Kč a výdaje ve výši 118,2 mld. Kč, přebytek rozpočtového hospodaření dosáhl 13,3 mld. Kč. Proti srovnatelnému období vzrostly příjmy o 12,6 mld. Kč a výdaje o 9,2 mld. Kč, saldo hospodaření proto vzrostlo o 3,4 mld. Kč.

Vlastní příjmy obcí činily 104,6 mld. Kč, proti loňskému květnu byly vyšší o 7,7 mld. Kč. Daňové příjmy vzrostly o 7,6 mld. Kč a dosáhly 89,4 mld. Kč. Nedaňové příjmy byly vykázány ve výši 12,8 mld. Kč, což bylo o 0,2 mld. Kč více. Mírný pokles byl naopak vykázán v části kapitálových příjmů (činily 2,4 mld. Kč, tj. o 0,1 mld. Kč méně).

Transfery přijaté do rozpočtů obcí dosáhly 26,8 mld. Kč, proti srovnatelnému období to bylo o 4,9 mld. Kč více. Neinvestiční transfery činily 21,2 mld. Kč (růst o 2,2 mld. Kč) a investiční transfery 5,6 mld. Kč (růst o 2,7 mld. Kč).

Běžné výdaje obcí dosáhly 94,9 mld. Kč, proti loňskému květnu vzrostly o 6,1 mld. Kč. Růst pokračoval také v části kapitálových výdajů, jejichž objem dosáhl 23,3 mld. Kč, což bylo o 3,1 mld. Kč více.

Stav finančních prostředků na bankovních účtech obcí dosáhl ke konci května 150,8 mld. Kč, proti stejnému období minulého roku to bylo o 2,4 mld. Kč více.

III. DSO

DSO hospodařily v prvních pěti měsících tohoto roku s příjmy ve výši 1,4 mld. Kč a výdaji ve výši 1,1 mld. Kč. Jak příjmy, tak i výdaje vzrostly proti stejnému období minulého roku zhruba o 0,1 mld. Kč.

---

^1/ Od poloviny roku 2016 již nedochází k proplácení prostředků z regionálních operačních programů, úloha Regionálních rad regionů soudržnosti nyní spočívá především v kontrole projektů po období udržitelnosti a v postupném ukončování programů. Vzhledem k tomu, že příjmy a výdaje regionálních rad se již týkají pouze provozních výdajů a jsou tedy relativně velmi nízké, přičemž změny mezi jednotlivými měsíci roku se pohybují pouze v řádu jednotek milionů Kč, není již uváděna samostatná kapitola o hospodaření regionálních rad.
^2/ Stav finančních prostředků na bankovních účtech vykázaný dle Přílohy č. 6 k vyhlášce č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů regionálních rad regionů soudržnosti (zahrnuje součet finančních prostředků na těchto účtech: 231 - Základní běžný účet ÚSC, 231 - Běžné účty fondů ÚSC a 261 - Pokladna).

---

rok 2019 - vývoj příjmů a výdajů uzemních rozpočtů od počátku roku (v mil. Kč)

2019	únor	březen	duben	květen	červen	červenec*/	srpen	září	říjen	listopad	prosinec
územní rozpočty celkem
příjmy	93 763,94	151 028,80	181 188,29	235 411,94
výdaje	70 605,14	126 950,94	162 422,22	215 508,57
saldo	23 158,79	24 077,86	18 766,06	19 903,37
stav na BÚ	191 132,24	189 776,50	183 047,37	183 487,04
kraje
příjmy	43 697,06	71 227,39	79 481,69	105 967,16
výdaje	32 501,75	63 198,28	72 954,20	99 701,69
saldo	11 195,31	8 029,11	6 527,49	6 265,47
stav na BÚ	36 991,98	32 480,40	30 469,56	30 144,66
obce
příjmy	50 305,42	81 046,89	103 403,48	131 482,80
výdaje	38 464,54	65 223,50	91 486,32	118 189,43
saldo	11 840,88	15 823,40	11 917,16	13 293,37
stav na BÚ	152 186,78	154 982,49	150 098,27	150 824,52
DSO
příjmy	468,25	741,30	1 084,85	1 392,01
výdaje	355,26	537,13	779,22	1 066,20
saldo	112,98	204,17	305,63	325,81
stav na BÚ	1 790,38	2 134,63	2 312,78	2 343,72
RRRS
příjmy	39,88	68,86	81,79	102,36
výdaje	29,79	42,88	68,03	81,23
saldo	10,09	25,98	13,76	21,13
stav na BÚ	163,09	178,99	166,76	174,13

*/ s účinností od 1.1.2015 se výkazy za měsíc červenec nepředkládají

Poznámka: Z důvodu konsolidace, jejímž smyslem je očistit údaje o rozpočtu nebo skutečnosti peněžních operací o interní přesuny peněžních prostředků uvnitř jednotky nebo mezi jednotkami na úrovni sumářů, za které se operace sledují, je součet na úrovni republiky odlišný od součtu jednotlivých úrovní, tj.obcí a DSO, krajů a regionálních rad.
Příjmové, výdajové a finanční operace, které jsou předmětem konsolidace spolu s uvedením úrovně, na které se konsolidace provádí, stanovuje vyhláška č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti.

změna (+/-) proti stejnému období předchozího roku (v mil. Kč)

2019	únor	březen	duben	květen	červen	červenec	srpen	září	říjen	listopad	prosinec
územní rozpočty celkem
příjmy	10 512,99	15 753,47	20 093,99	28 966,67
výdaje	7 880,47	14 564,19	18 172,86	23 146,35
saldo	2 632,52	1 189,28	1 921,13	5 820,33
stav na BÚ	228,99	-2 362,50	-3 219,46	-187,12
kraje
příjmy	6 137,18	10 441,80	12 229,35	16 934,68
výdaje	4 254,72	9 126,03	10 684,16	14 434,99
saldo	1 882,46	1 315,77	1 545,19	2 499,69
stav na BÚ	-1 666,72	-3 241,92	-3 781,56	-2 865,01
obce
příjmy	4 594,58	5 700,90	8 447,17	12 613,41
výdaje	3 727,52	5 721,94	8 033,07	9 224,55
saldo	867,06	-21,04	414,10	3 388,87
stav na BÚ	1 943,52	788,71	316,57	2 439,26
DSO
příjmy	-23,14	-65,79	20,48	49,55
výdaje	20,43	10,37	30,41	68,01
saldo	-43,56	-76,16	-9,93	-18,42
stav na BÚ	-35,88	76,06	232,30	241,56
RRRS
příjmy	-80,78	-56,31	-60,35	-87,65
výdaje	-8,13	-27,57	-30,19	-41,33
saldo	-72,65	-28,74	-30,16	-46,31
stav na BÚ	-11,94	14,65	13,22	-2,93