Zpráva o vývoji rozpočtového hospodaření obcí, dobrovolných svazků obcí, krajů a Regionálních rad regionů soudržnosti k 30. 9. 2019
Ke konci září tohoto roku vykázaly kraje, obce, dobrovolné svazky obcí (dále jen „DSO“) a Regionální rady regionů soudržnosti1 celkové konsolidované příjmy ve výši 449,2 mld. Kč a celkové konsolidované výdaje 407,2 mld. Kč. Proti stejnému období minulého roku vzrostly celkové příjmy územních rozpočtů o 52,0 mld. Kč a jejich celkové výdaje o 32,6 mld. Kč. Výsledný přebytek hospodaření (42,0 mld. Kč) se proto proti září loňského roku zvýšil o 19,4 mld. Kč.
Vlastní příjmy územních rozpočtů (tj. příjmy daňové, nedaňové a kapitálové) činily celkem 272,9 mld. Kč, proti srovnatelnému období minulého roku byly vyšší o 22,5 mld. Kč. Růst byl vykázán ve všech třech částech: daňové příjmy dosáhly 236,5 mld. Kč, což znamenalo zvýšení o 19,3 mld. Kč, nedaňové příjmy činily 31,3 mld. Kč (o 3,1 mld. Kč více) a kapitálové příjmy 5,1 mld. Kč (o 0,1 mld. Kč více).
Transfery přijaté územními rozpočty celkem dosáhly 176,3 mld. Kč, proti stejnému období minulého roku byly vyšší o 29,4 mld. Kč. Vyšší růst byl vykázán v části neinvestičních transferů, jejichž celkový objem dosáhl 156,2 mld. Kč (o 20,3 mld. Kč více). Na růstu se podílely především transfery poskytované z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy, jejichž celkový objem dosáhl 117,5 mld. Kč, což představuje zvýšení o 18,9 mld. Kč.
Objem přijatých investičních transferů dosáhl 20,1 mld. Kč a proti loňskému září se zvýšil o 9,1 mld. Kč. Růst souvisel především s realizací projektů v rámci operačních programů spolufinancovaných z fondů EU. Například z kapitoly Ministerstva pro místní rozvoj přijaly obce a kraje v rámci Integrovaného regionálního operačního programu celkem 10,1 mld. Kč (o 4,9 mld. Kč více nežli ve stejném období minulého roku), z kapitoly Ministerstva životního prostředí na realizaci projektů v rámci Operačního programu Životní prostředí 4,6 mld. Kč (o 2,3 mld. Kč více).
Běžné výdaje územních rozpočtů činily 331,1 mld. Kč a proti loňskému září byly vyšší o 29,1 mld. Kč. K nárůstu běžných výdajů došlo především v části transferů, které kraje a obce převádějí příspěvkovým a podobným organizacím (zvýšení o 21,6 mld. Kč); z odvětvového hlediska se jedná zejména o organizace působící v odvětví školství a v odvětví sociální péče. Vyšší růst byl vykázán také v části výdajů na platy včetně souvisejícího pojistného (o 3,0 mld. Kč) a výdajů na nákup služeb (o 2,5 mld. Kč). Kapitálové výdaje dosáhly 76,0 mld. Kč, což bylo o 3,5 mld. Kč více nežli v září minulého roku.
Stav finančních prostředků na bankovních účtech územních rozpočtů2 činil v souhrnu 198,8 mld. Kč, tj. o 12,1 mld. Kč více nežli v září 2018.
I. Kraje
Kraje vykázaly celkové příjmy ve výši 189,3 mld. Kč a celkové výdaje ve výši 178,1 mld. Kč. Proti stejnému období předchozího roku byly příjmy vyšší o 28,6 mld. Kč a výdaje vyšší o 21,2 mld. Kč. Přebytek hospodaření (11,2 mld. Kč) se proto zvýšil o 7,4 mld. Kč.
Vlastní příjmy krajů činily 60,1 mld. Kč, proti srovnatelnému období vzrostly o 6,5 mld. Kč. Daňové příjmy dosáhly 54,7 mld. Kč, tj. o 4,6 mld. Kč více (zvýšení inkasa bylo vykázáno především u daně z příjmů fyzických osob, o 1,8 mld. Kč). Růst byly vykázán i v části nedaňových příjmů (o 1,8 mld. Kč) a kapitálových příjmů (o 0,1 mld. Kč).
Celkový objem přijatých transferů činil 129,1 mld. Kč, proti září minulého roku byl vyšší o 22,1 mld. Kč. Růst byl vykázán především v části neinvestičních transferů, které dosáhly 120,8 mld. Kč (v září loňského roku 103,2 mld. Kč). Rozhodující část představují převody z rozpočtu Ministerstva školství mládeže a tělovýchovy určené na přímé náklady škol zřizovaných kraji a obcemi; jednalo se o zálohy regionálnímu školství na deset měsíců roku ve výši ve výši 106,2 mld. Kč (v září 2018 to bylo 91,2 mld. Kč) a tři čtvrtletní zálohy soukromému školství ve výši 5,0 mld. Kč (v září 2018 to bylo 4,4 mld. Kč). Mimo to byly již v průběhu ledna převedeny z rozpočtu tohoto resortu finanční prostředky ve výši 1,1 mld. Kč, které byly určeny na rozvojový program „Částečné vyrovnání mezikrajových rozdílů v odměňování pedagogických pracovníků mateřských, základních a středních škol, konzervatoří a školních družin v roce 2019“.
Přijaté investiční transfery činily 8,3 mld. Kč, proti loňskému září to bylo o 4,5 mld. Kč více. Nárůst se týkal zejména transferů z kapitoly Ministerstva pro místní rozvoj určených na projekty v rámci Integrovaného regionálního operačního programu (proti loňskému září o 2,0 mld. Kč více) a transferů z kapitoly Ministerstva životního prostředí na projekty v rámci OP – Životní prostředí (o 1,7 mld. Kč více).
Běžné výdaje krajů vzrostly o 19,0 mld. Kč a dosáhly 158,6 mld. Kč; zhruba 77 % z objemu běžných výdajů (122,5 mld. Kč) tvoří transfery, které kraje převádějí příspěvkovým a podobným organizacím. Kapitálové výdaje dosáhly 19,4 mld. Kč (růst o 2,2 mld. Kč).
Na bankovních účtech vykázaly kraje finanční prostředky ve výši 34,8 mld. Kč, což bylo o 4,2 mld. Kč více nežli ve stejném období minulého roku.
II. Obce
Obce vykázaly ve sledovaném období celkové příjmy ve výši 264,2 mld. Kč a celkové výdaje ve výši 233,7 mld. Kč, přebytek rozpočtového hospodaření dosáhl 30,5 mld. Kč. Příjmy vzrostly o 24,2 mld. Kč a výdaje o 12,1 mld. Kč, saldo hospodaření se proto ve srovnání s loňským měsícem září zvýšilo o 12,1 mld. Kč.
Vlastní příjmy obcí činily 211,8 mld. Kč a proti srovnatelnému období vzrostly o 16,1 mld. Kč. Jejich růst byl zajišťován především daňovými příjmy, které dosáhly 181,8 mld. Kč, což bylo o 14,8 mld. Kč více. Nedaňové příjmy činily 25,3 mld. Kč (o 1,3 mld. Kč více), objem kapitálových příjmů zůstal zhruba na úrovni vykázané v září loňského roku, tj. 4,7 mld. Kč.
Transfery přijaté do rozpočtů obcí dosáhly 52,4 mld. Kč, proti srovnatelnému období to bylo o 8,1 mld. Kč více. Rozhodující část tvořily neinvestiční transfery, jejich objem činil 39,6 mld. Kč (nárůst o 3,3 mld. Kč). Investiční transfery činily 12,8 mld. Kč (nárůst o 4,8 mld. Kč).
Běžné výdaje obcí dosáhly 176,7 mld. Kč, proti loňskému září vzrostly o 10,8 mld. Kč. Růst pokračoval také v části kapitálových výdajů, jejichž objem dosáhl 57,0 mld. Kč, což bylo o 1,4 mld. Kč více.
Stav finančních prostředků na bankovních účtech obcí činil 161,6 mld. Kč, proti září minulého roku to bylo o 7,7 mld. Kč více.
III. DSO
DSO hospodařily ke konci letošního září s příjmy ve výši 2,7 mld. Kč, a výdaji ve výši 2,4 mld. Kč. Proti srovnatelnému období minulého roku vzrostly příjmy o 0,1 mld. Kč a výdaje o 0,2 mld. Kč.
1/ Od poloviny roku 2016 již nedochází k proplácení prostředků z regionálních operačních programů, úloha Regionálních rad regionů soudržnosti nyní spočívá především v kontrole projektů po období udržitelnosti a v postupném ukončování programů. Vzhledem k tomu, že příjmy a výdaje regionálních rad se již týkají pouze provozních výdajů a jsou tedy relativně velmi nízké, přičemž změny mezi jednotlivými měsíci roku se pohybují pouze v řádu jednotek milionů Kč, nebude dále uváděna samostatná kapitola o hospodaření regionálních rad.
2/ Stav finančních prostředků na bankovních účtech vykázaný dle Přílohy č. 6 k vyhlášce č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů regionálních rad regionů soudržnosti (zahrnuje součet finančních prostředků na těchto účtech: 231 - Základní běžný účet ÚSC, 236 - Běžné účty fondů ÚSC a 261 - Pokladna).
| 2019 | únor | březen | duben | květen | červen | červenec*/ | srpen | září | říjen | listopad | prosinec |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| územní rozpočty celkem | |||||||||||
| příjmy | 93 763,94 | 151 028,80 | 181 188,29 | 235 411,94 | 313 232,99 | 393 284,43 | 449 159,76 | ||||
| výdaje | 70 605,14 | 126 950,94 | 162 422,22 | 215 508,57 | 263 144,75 | 351 367,53 | 407 154,06 | ||||
| saldo | 23 158,79 | 24 077,86 | 18 766,06 | 19 903,37 | 50 088,25 | 41 916,91 | 42 005,71 | ||||
| stav na BÚ | 191 132,24 | 189 776,50 | 183 047,37 | 183 487,04 | 211 945,80 | 199 785,79 | 198 826,77 | ||||
| kraje | |||||||||||
| příjmy | 43 697,06 | 71 227,39 | 79 481,69 | 105 967,16 | 141 051,05 | 161 973,20 | 189 257,15 | ||||
| výdaje | 32 501,75 | 63 198,28 | 72 954,20 | 99 701,69 | 117 696,57 | 150 843,33 | 178 080,48 | ||||
| saldo | 11 195,31 | 8 029,11 | 6 527,49 | 6 265,47 | 23 354,49 | 11 129,87 | 11 176,67 | ||||
| stav na BÚ | 36 991,98 | 32 480,40 | 30 469,56 | 30 144,66 | 46 396,75 | 34 315,44 | 34 787,32 | ||||
| obce | |||||||||||
| příjmy | 50 305,42 | 81 046,89 | 103 403,48 | 131 482,80 | 175 409,61 | 235 446,90 | 264 175,36 | ||||
| výdaje | 38 464,54 | 65 223,50 | 91 486,32 | 118 189,43 | 149 034,67 | 205 033,90 | 233 672,73 | ||||
| saldo | 11 840,88 | 15 823,40 | 11 917,16 | 13 293,37 | 26 374,94 | 30 413,00 | 30 502,63 | ||||
| stav na BÚ | 152 186,78 | 154 982,49 | 150 098,27 | 150 824,52 | 163 044,54 | 163 016,35 | 161 648,42 | ||||
| DSO | |||||||||||
| příjmy | 468,25 | 741,30 | 1 084,85 | 1 392,01 | 1 724,53 | 2 410,36 | 2 705,09 | ||||
| výdaje | 355,26 | 537,13 | 779,22 | 1 066,20 | 1 382,69 | 2 048,77 | 2 404,44 | ||||
| saldo | 112,98 | 204,17 | 305,63 | 325,81 | 341,84 | 361,59 | 300,65 | ||||
| stav na BÚ | 1 790,38 | 2 134,63 | 2 312,78 | 2 343,72 | 2 323,00 | 2 286,20 | 2 218,38 | ||||
| RRRS | |||||||||||
| příjmy | 39,88 | 68,86 | 81,79 | 102,36 | 132,51 | 160,70 | 183,43 | ||||
| výdaje | 29,79 | 42,88 | 68,03 | 81,23 | 104,00 | 145,90 | 163,78 | ||||
| saldo | 10,09 | 25,98 | 13,76 | 21,13 | 28,50 | 14,80 | 19,65 | ||||
| stav na BÚ | 163,09 | 178,99 | 166,76 | 174,13 | 181,51 | 167,80 | 172,65 |
*/ s účinností od 1.1.2015 se výkazy za měsíc červenec nepředkládají
Poznámka: Z důvodu konsolidace, jejímž smyslem je očistit údaje o rozpočtu nebo skutečnosti peněžních operací o interní přesuny peněžních prostředků uvnitř jednotky nebo mezi jednotkami na úrovni sumářů, za které se operace sledují, je součet na úrovni republiky odlišný od součtu jednotlivých úrovní, tj.obcí a DSO, krajů a regionálních rad.
Příjmové, výdajové a finanční operace, které jsou předmětem konsolidace spolu s uvedením úrovně, na které se konsolidace provádí, stanovuje vyhláška č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti.
| 2019 | únor | březen | duben | květen | červen | červenec | srpen | září | říjen | listopad | prosinec |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| územní rozpočty celkem | |||||||||||
| příjmy | 10 512,99 | 15 753,47 | 20 093,99 | 28 966,67 | 34 854,08 | 45 217,83 | 52 018,28 | ||||
| výdaje | 7 880,47 | 14 564,19 | 18 172,86 | 23 146,35 | 31 786,05 | 30 218,19 | 32 618,41 | ||||
| saldo | 2 632,52 | 1 189,28 | 1 921,13 | 5 820,33 | 3 068,03 | 14 999,65 | 19 399,87 | ||||
| stav na BÚ | 228,99 | -2 362,50 | -3 219,46 | -187,12 | -2 560,29 | 6 876,75 | 12 066,42 | ||||
| kraje | |||||||||||
| příjmy | 6 137,18 | 10 441,80 | 12 229,35 | 16 934,68 | 21 367,90 | 25 256,83 | 28 609,56 | ||||
| výdaje | 4 254,72 | 9 126,03 | 10 684,16 | 14 434,99 | 18 858,41 | 19 113,23 | 21 179,58 | ||||
| saldo | 1 882,46 | 1 315,77 | 1 545,19 | 2 499,69 | 2 509,49 | 6 143,60 | 7 429,98 | ||||
| stav na BÚ | -1 666,72 | -3 241,92 | -3 781,56 | -2 865,01 | -3 508,96 | 842,72 | 4 158,45 | ||||
| obce | |||||||||||
| příjmy | 4 594,58 | 5 700,90 | 8 447,17 | 12 613,41 | 15 020,75 | 20 782,97 | 24 225,32 | ||||
| výdaje | 3 727,52 | 5 721,94 | 8 033,07 | 9 224,55 | 14 313,46 | 11 816,20 | 12 136,78 | ||||
| saldo | 867,06 | -21,04 | 414,10 | 3 388,87 | 707,29 | 8 966,77 | 12 088,54 | ||||
| stav na BÚ | 1 943,52 | 788,71 | 316,57 | 2 439,26 | 770,63 | 5 857,42 | 7 722,29 | ||||
| DSO | |||||||||||
| příjmy | -23,14 | -65,79 | 20,48 | 49,55 | 47,49 | 91,82 | 79,68 | ||||
| výdaje | 20,43 | 10,37 | 30,41 | 68,01 | 65,59 | 123,34 | 153,00 | ||||
| saldo | -43,56 | -76,16 | -9,93 | -18,42 | -18,10 | -31,52 | -73,33 | ||||
| stav na BÚ | -35,88 | 76,06 | 232,30 | 241,56 | 229,35 | 193,66 | 176,98 | ||||
| RRRS | |||||||||||
| příjmy | -80,78 | -56,31 | -60,35 | -87,65 | -146,88 | -194,05 | -176,92 | ||||
| výdaje | -8,13 | -27,57 | -30,19 | -41,33 | -52,18 | -133,61 | -142,23 | ||||
| saldo | -72,65 | -28,74 | -30,16 | -46,31 | -94,69 | -60,44 | -34,69 | ||||
| stav na BÚ | -11,94 | 14,65 | 13,22 | -2,93 | -51,30 | -17,05 | 8,70 |